₹2,000 से अधिक UPI व्यापारी भुगतान पर MDR और GST

₹2,000 से अधिक UPI भुगतान पर MDR और GST

चर्चा में क्यों?

• NPCI ने ₹2,000 से अधिक के कुछ UPI व्यापारी भुगतानों पर Merchant Discount Rate (MDR) और MDR पर 18% GST को लेकर उठी चिंताओं को स्पष्ट किया है। 
• नया ढांचा 15 अक्टूबर 2026 से ₹2,000 से अधिक के Person-to-Merchant (P2M) UPI लेनदेन पर लागू होगा। 
• NPCI के अनुसार, ऐसे लेनदेन P2M UPI भुगतानों का केवल लगभग 4% हैं। इसलिए लगभग 96% P2M भुगतान MDR के दायरे से बाहर रहेंगे। 

मुख्य प्रावधान

• MDR: डिजिटल भुगतान स्वीकार करने के लिए व्यापारी से लिया जाने वाला शुल्क है। इसमें भुगतान प्रक्रिया और निपटान से जुड़ी लागत शामिल होती है। 
• पात्र UPI लेनदेन पर MDR 0.25% से 0.4% के बीच हो सकता है। 
• P2P भुगतान और निर्धारित सीमा से कम UPI भुगतान पर शुल्क नहीं लगेगा। 
• UPI से ₹1 लाख प्रति माह से कम प्राप्त करने वाले छोटे व्यापारी MDR से मुक्त रहेंगे। 
• GST-पंजीकृत व्यापारी MDR पर दिए गए GST का Input Tax Credit (ITC) ले सकते हैं, नियमों के अनुसार। 
• हालांकि, अपंजीकृत कारोबारी ITC का लाभ नहीं ले सकते, जिससे कुछ मध्यम स्तर के कारोबारियों पर लागत बढ़ सकती है। 

MDR की आवश्यकता क्यों?

• डिजिटल भुगतान को बढ़ावा देने के लिए जनवरी 2020 से UPI पर MDR शून्य कर दिया गया था।
• इसके बाद सरकार ने बैंकों, NPCI और भुगतान सेवा प्रदाताओं को वित्तीय सहायता दी। 
• वित्त संबंधी संसदीय स्थायी समिति ने अधिक मूल्य वाले व्यापारी लेनदेन के लिए स्व-वित्तपोषित और अलग-अलग दरों वाली MDR व्यवस्था का समर्थन किया है। 
• इसका उद्देश्य साइबर सुरक्षा, धोखाधड़ी रोकथाम और भुगतान ढांचे के लिए पर्याप्त वित्तीय संसाधन उपलब्ध कराना है। 

प्रमुख चिंताएं:

• व्यापारियों पर अतिरिक्त लेखांकन और मिलान संबंधी कार्य बढ़ सकता है। 
• बैंकों या भुगतान प्रदाताओं द्वारा गलत GST रिपोर्टिंग से ITC प्राप्त करने में समस्या हो सकती है। 
• GST परिषद इस व्यवस्था से जुड़े मुद्दों पर विचार कर सकती है।

भारतीय राष्ट्रीय भुगतान निगम (NPCI) के बारे में:

• NPCI की स्थापना 2008 में भारत की खुदरा भुगतान और निपटान प्रणालियों के लिए एक शीर्ष संस्था के रूप में की गई। 
• इसे भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) और भारतीय बैंक संघ (IBA) की पहल पर भुगतान और निपटान प्रणाली अधिनियम, 2007 के तहत स्थापित किया गया। 
• प्रमुख प्रवर्तक बैंक: इसके 10 शुरुआती प्रवर्तक बैंकों में SBI, PNB, Canara Bank, Bank of Baroda, Union Bank of India, Bank of India, ICICI Bank, HDFC Bank, Citibank और HSBC शामिल थे। 
• उद्देश्य: सुरक्षित, तेज और कम लागत वाली डिजिटल भुगतान प्रणालियों को विकसित करना तथा वित्तीय समावेशन को बढ़ावा देना। 

प्रमुख पहल

• UPI (2016): मोबाइल के माध्यम से तुरंत बैंक-से-बैंक भुगतान की सुविधा देता है। इसमें व्यक्ति-से-व्यक्ति (P2P) और व्यक्ति-से-व्यापारी (P2M) भुगतान शामिल हैं। 
• RuPay (2012): भारत का घरेलू कार्ड भुगतान नेटवर्क, जिसके तहत डेबिट, क्रेडिट और प्रीपेड कार्ड जारी किए जाते हैं। 
• IMPS: 24×7 तत्काल धन हस्तांतरण की सुविधा देता है, जिसमें बैंक अवकाश भी शामिल हैं।
• BBPS: बिजली, पानी, गैस और दूरसंचार जैसी सेवाओं के बिल भुगतान के लिए एकीकृत मंच।
• AePS: आधार संख्या और बायोमेट्रिक प्रमाणीकरण के माध्यम से बुनियादी बैंकिंग सेवाएं उपलब्ध कराता है। 
• NFS: विभिन्न बैंकों के ATM को जोड़ता है और नकद निकासी, धन हस्तांतरण तथा बैलेंस जांच जैसी सुविधाएं देता है। 
• NETC: RFID तकनीक वाले FASTag के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक टोल संग्रह की सुविधा देता है, जिससे टोल पर प्रतीक्षा समय और यातायात की भीड़ कम होती है।

अभ्यास प्रश्न 

प्रश्न. UPI, मर्चेंट डिस्काउंट रेट (MDR) और भारतीय राष्ट्रीय भुगतान निगम (NPCI) के संदर्भ में निम्नलिखित कथनों पर विचार कीजिए:

1. प्रस्तावित MDR व्यवस्था ₹2,000 से अधिक के सभी UPI लेनदेन पर लागू होगी, जिसमें व्यक्ति-से-व्यक्ति (P2P) लेनदेन भी शामिल हैं। 
2. UPI के माध्यम से प्रति माह ₹1 लाख से कम प्राप्त करने वाला व्यापारी बताई गई व्यवस्था के तहत MDR से मुक्त होगा। 
3. GST-पंजीकृत व्यापारी निर्धारित नियमों के अधीन MDR पर भुगतान किए गए GST का इनपुट टैक्स क्रेडिट प्राप्त कर सकते हैं। 
4. NPCI की स्थापना 2008 में RBI और IBA की पहल पर भुगतान और निपटान प्रणाली अधिनियम, 2007 के तहत की गई थी। 
5. RuPay, IMPS और BBPS, NPCI की प्रमुख पहलों में शामिल हैं। 

उपर्युक्त में से कितने कथन सही हैं?

A. केवल 2, 3, 4 और 5
B. केवल 1, 2 और 3
C. केवल 1, 4 और 5
D. केवल 2 और 5

उत्तर: A. केवल 2, 3, 4 और 5

व्याख्या:

• प्रस्तावित MDR केवल निर्दिष्ट ₹2,000 से अधिक के व्यक्ति-से-व्यापारी (P2M) UPI लेनदेन पर लागू होगा; P2P लेनदेन इससे बाहर हैं। अतः कथन 1 गलत है। 
• UPI के माध्यम से प्रति माह ₹1 लाख से कम प्राप्त करने वाले व्यापारी MDR से मुक्त होंगे। अतः कथन 2 सही है। 
• GST-पंजीकृत व्यापारी MDR पर भुगतान किए गए GST का इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) प्राप्त कर सकते हैं। अतः कथन 3 सही है। 
• NPCI की स्थापना 2008 में RBI और IBA की पहल पर भुगतान और निपटान प्रणाली अधिनियम, 2007 के तहत हुई थी। अतः कथन 4 सही है। 
• RuPay, IMPS और BBPS NPCI की प्रमुख भुगतान पहलों में शामिल हैं। अतः कथन 5 सही है।